為提升集團(tuán)各級(jí)財(cái)務(wù)從業(yè)人員素質(zhì)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)融合，提高企業(yè)內(nèi)部控制水平，集團(tuán)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部聯(lián)合浙江省總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)于11月26日舉辦《企業(yè)業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制》專題培訓(xùn)，培訓(xùn)由上市公司——華數(shù)傳媒股份公司副總裁、正高級(jí)會(huì)計(jì)師肖興祥主講，集團(tuán)審計(jì)法務(wù)部、經(jīng)營(yíng)管理部等職能部室、各企業(yè)業(yè)務(wù)副總（骨干）、財(cái)務(wù)經(jīng)理共計(jì)四十人與會(huì)聆聽。

肖興祥首先介紹了我國(guó)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范要點(diǎn)——證監(jiān)會(huì)、國(guó)務(wù)院國(guó)資委的相關(guān)文件，對(duì)內(nèi)控的定義、體系和歷史沿革做了簡(jiǎn)要的闡述。

作為企業(yè)內(nèi)控的主要部分，肖興祥對(duì)采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)、銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)兩個(gè)環(huán)節(jié)作了重點(diǎn)闡述。采購與付款環(huán)節(jié)中，就控制目標(biāo)、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制措施進(jìn)行了深入分析，并用華數(shù)集團(tuán)的多個(gè)例子，生動(dòng)地說明了內(nèi)控在采購的招標(biāo)、合同簽訂、執(zhí)行及驗(yàn)收、付款等各個(gè)環(huán)節(jié)如何節(jié)約成本、規(guī)范操作、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、保證利益。在銷售與收款環(huán)節(jié)中，對(duì)銷售中的崗位設(shè)置、客戶信用評(píng)價(jià)、簽訂訂單、交付、收款與記錄等流程中各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了詳細(xì)說明，對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的防控措施進(jìn)行了理論和實(shí)例驗(yàn)證。

培訓(xùn)不間斷持續(xù)了三個(gè)半小時(shí)，在最后的提問交流環(huán)節(jié)中，肖興祥對(duì)不相容崗位設(shè)置與企業(yè)規(guī)模的關(guān)系、大宗商品業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及業(yè)務(wù)與風(fēng)控崗位的激勵(lì)機(jī)制談了自己的看法。與會(huì)人員全程認(rèn)真傾聽，會(huì)后均感獲益良多。

本次專題培訓(xùn)為年度財(cái)務(wù)大型培訓(xùn)的第三場(chǎng)。2019年度，集團(tuán)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部圍繞“財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型年”建設(shè)，分別以《深化增值稅體制改革》、《財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀和實(shí)例分析》和《業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制》為各次主題，分層次多形式對(duì)集團(tuán)所有財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，據(jù)統(tǒng)計(jì)各種培訓(xùn)達(dá)十余場(chǎng)參與近八百人次，有力地促進(jìn)了集團(tuán)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)提升和財(cái)務(wù)工作轉(zhuǎn)型。