各省屬企業(yè)、委直屬各單位：

為進(jìn)一步規(guī)范省屬企業(yè)基金投資管理工作，提高基金投資決策科學(xué)性，有效防范基金投資風(fēng)險(xiǎn)，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《公司法》《合伙企業(yè)法》《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》《浙江省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》等規(guī)定，現(xiàn)就加強(qiáng)省屬企業(yè)基金投資風(fēng)險(xiǎn)管理通知如下。

一、明確基金投資主體責(zé)任

本通知所稱(chēng)基金投資，是指省屬企業(yè)出資組建基金管理公司，向投資者募集資金設(shè)立基金，參股（認(rèn)購(gòu)）基金（份額）以及基金開(kāi)展的投資等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)（不包括公募基金投資相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)）。

省屬企業(yè)本級(jí)及其授權(quán)的下屬企業(yè)，是基金投資活動(dòng)的決策主體和責(zé)任主體。開(kāi)展基金投資的省屬企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)），要制定規(guī)范基金投資決策、基金管理人選擇、對(duì)外募集資金和項(xiàng)目投資決策、運(yùn)營(yíng)管理、到期退出等行為的基金投資管理辦法；完善風(fēng)險(xiǎn)防控管理體系，制定相應(yīng)預(yù)案，設(shè)立隔離措施，防止發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)對(duì)基金投資制度、決策和有關(guān)合同的法律審核，切實(shí)防范法律風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)基金投資管理人才隊(duì)伍建設(shè)，積極探索建立有利于企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的激勵(lì)約束機(jī)制，加快培養(yǎng)造就一支高素質(zhì)的基金投資管理人才隊(duì)伍，助力企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

二、設(shè)立基金投資負(fù)面清單

企業(yè)要切實(shí)維護(hù)國(guó)有權(quán)益，防范基金投資風(fēng)險(xiǎn)。除經(jīng)省政府或省國(guó)資委同意外，企業(yè)開(kāi)展基金投資活動(dòng)須遵循如下負(fù)面清單規(guī)定：

（一）不得開(kāi)展與主業(yè)無(wú)關(guān)的基金投資。主業(yè)是指由省屬企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的，并經(jīng)省國(guó)資委確認(rèn)公布的主業(yè)。

（二）資產(chǎn)負(fù)債率偏高、經(jīng)營(yíng)虧損或現(xiàn)金流緊張的省屬企業(yè)，不得開(kāi)展基金投資。

（三）不得以財(cái)政預(yù)算撥款、銀行貸款或?qū)ｍ?xiàng)資金等限制性資金從事基金投資。

（四）不得以承諾最低收益、承擔(dān)投資損失、承諾回購(gòu)本金、差額收益補(bǔ)足及其他附加條款等債務(wù)性方式設(shè)立或投資基金。

（五）不得參與不具有控制力的劣后級(jí)基金投資。

（六）不得以基金形式（資本運(yùn)營(yíng)公司、資產(chǎn)管理公司或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)除外）對(duì)以下單位進(jìn)行投資或開(kāi)展合作：資不抵債、扭虧無(wú)望的單位；拖欠職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)及職工集資款的單位；資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏基金管理能力的單位。

（七）不得以擔(dān)保函、承諾函、安慰函等任何形式為基金業(yè)務(wù)提供擔(dān)保。

（八）不得以委托代持方式開(kāi)展基金投資。

三、建立基金投資監(jiān)管制度

（一）根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，企業(yè)開(kāi)展基金投資需經(jīng)相關(guān)部門(mén)備案或核準(zhǔn)的，應(yīng)在備案或核準(zhǔn)后5個(gè)工作日內(nèi)以書(shū)面形式報(bào)告省國(guó)資委。

（二）省國(guó)資委對(duì)單項(xiàng)基金認(rèn)繳額超過(guò)省屬企業(yè)本級(jí)凈資產(chǎn)10%或10億元（含）以上的基金實(shí)行登記制。企業(yè)需在實(shí)施基金投資前，將基金概況、資金來(lái)源、基金規(guī)模、投資行業(yè)或范圍、實(shí)施年限等相關(guān)材料報(bào)省國(guó)資委登記。

（三）企業(yè)基金投資實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)以下情況，應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式報(bào)告省國(guó)資委。包括：對(duì)基金投資額、資金來(lái)源及構(gòu)成進(jìn)行較大調(diào)整；基金參股、控股比例發(fā)生重大變化，并導(dǎo)致控制權(quán)轉(zhuǎn)移；基金不能按計(jì)劃要求完成，合作方嚴(yán)重違約，以及其他損害出資人利益的情況。

（四）省屬企業(yè)監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)企業(yè)基金投資進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督，就掌握的情況及時(shí)向省國(guó)資委報(bào)告，并提出相關(guān)意見(jiàn)和建議。

四、加強(qiáng)基金投資決策管理

（一）審慎開(kāi)展基金投資活動(dòng)。按照《省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》要求，制定完善的基金投資決策管理規(guī)則，明確決策程序，規(guī)范授權(quán)行為，建立科學(xué)合理的決策體系，防止盲目決策或個(gè)人專(zhuān)斷。

（二）制定基金投資計(jì)劃。根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，編制基金投資計(jì)劃，并納入年度預(yù)算管理?；鹜顿Y計(jì)劃應(yīng)當(dāng)包括基金總規(guī)模及分項(xiàng)基金規(guī)模、當(dāng)年投資安排、資金來(lái)源、投資行業(yè)或范圍、實(shí)施年限等。

（三）嚴(yán)格篩選基金項(xiàng)目。在科學(xué)論證的基礎(chǔ)上，擬定基金項(xiàng)目投資方案，做好盡職調(diào)查或?qū)I(yè)評(píng)估，并由第三方出具法律意見(jiàn)書(shū)或?qū)徍艘庖?jiàn)。

五、強(qiáng)化基金投資過(guò)程管控

（一）企業(yè)基金投資項(xiàng)目要按規(guī)定確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，落實(shí)項(xiàng)目責(zé)任制，審核確定不同級(jí)別人員的業(yè)務(wù)權(quán)限，指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)具體操作。

（二）企業(yè)具有控制力的基金涉及市場(chǎng)化行為的，應(yīng)按規(guī)定以招投標(biāo)、比價(jià)等競(jìng)爭(zhēng)性方式進(jìn)行，嚴(yán)禁暗箱操作、以權(quán)謀私等行為。

（三）企業(yè)要加強(qiáng)基金業(yè)務(wù)合同管理，除債券、股票等直接獲得憑證的投資外，必須簽訂合法合規(guī)的書(shū)面合同，合同內(nèi)容不得含有或隱含損害國(guó)有權(quán)益的條款。

（四）企業(yè)通過(guò)基金進(jìn)行股權(quán)投資的，要按規(guī)定取得出資證明或股權(quán)證明，辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，并按投資協(xié)議向被投資企業(yè)委派產(chǎn)權(quán)代表；通過(guò)基金進(jìn)行證券投資的，要按規(guī)定取得相應(yīng)權(quán)屬證明，明確登記、保管責(zé)任，規(guī)范轉(zhuǎn)讓條件及審批程序。

（五）企業(yè)要加強(qiáng)基金的財(cái)務(wù)管理。規(guī)范基金的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，對(duì)具有控制力的基金，要納入合并范圍；按合同規(guī)定撥付資金，及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)度和資金使用情況；加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)方交易的管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)禁通過(guò)關(guān)聯(lián)方交易進(jìn)行利益輸送。不斷提升基金投資管理財(cái)務(wù)信息化水平，強(qiáng)化管理會(huì)計(jì)方法應(yīng)用，落實(shí)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)管理方法等創(chuàng)新，為基金投資提供更加科學(xué)的決策支撐。

（六）企業(yè)要加強(qiáng)基金運(yùn)營(yíng)管理。建立多部門(mén)聯(lián)動(dòng)的運(yùn)營(yíng)管理體系，采取必要的措施，掌握基金項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)情況。加強(qiáng)基金運(yùn)營(yíng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，進(jìn)行經(jīng)常性分析檢查，在發(fā)生影響投資安全的情況前，及時(shí)研究并采取相應(yīng)措施，確保資金安全。

（七）企業(yè)基金投資退出，原則上要按照“事先約定、市場(chǎng)運(yùn)作、程序規(guī)范、有效監(jiān)管”要求進(jìn)行。在章程協(xié)議中明確退出方案，建立適時(shí)退出機(jī)制；充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用，嚴(yán)格退出程序，科學(xué)評(píng)估出資價(jià)值，加強(qiáng)有效監(jiān)管，防止暗箱操作，杜絕國(guó)有資產(chǎn)流失。

六、健全基金投資考核評(píng)價(jià)機(jī)制

（一）健全基金投資考核評(píng)價(jià)制度。在綜合考慮基金投資項(xiàng)目實(shí)際資金需求、市場(chǎng)收益率、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和收益偶然性等因素的基礎(chǔ)上，建立基金進(jìn)度監(jiān)測(cè)和基金績(jī)效評(píng)價(jià)體系，對(duì)基金投資進(jìn)度和績(jī)效作出合理評(píng)價(jià)。

（二）開(kāi)展基金項(xiàng)目實(shí)施后評(píng)價(jià)管理。對(duì)已完成的基金項(xiàng)目，要組織開(kāi)展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，查找項(xiàng)目成敗原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷提高基金管理水平，并編制基金項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目概況、評(píng)價(jià)內(nèi)容、主要變化和問(wèn)題、原因分析、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、結(jié)論和建議、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和評(píng)價(jià)方法說(shuō)明等。

七、嚴(yán)肅違規(guī)基金投資責(zé)任追究

（一）企業(yè)基金投資中，存在對(duì)明確規(guī)定不得投資的項(xiàng)目進(jìn)行投資、不按規(guī)定履行決策程序進(jìn)行投資、不按規(guī)定簽訂基金投資協(xié)議、與基金合作方惡意串通或關(guān)聯(lián)交易不符合市場(chǎng)規(guī)則、對(duì)應(yīng)報(bào)告事項(xiàng)隱瞞不報(bào)、或基金投資負(fù)面清單中有關(guān)活動(dòng)等違規(guī)行為的，省國(guó)資委將責(zé)令進(jìn)行整改，并嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

（二）企業(yè)要建立健全基金投資違規(guī)損失責(zé)任追究制度，對(duì)因違反規(guī)定出現(xiàn)基金投資損失或損害國(guó)有資本權(quán)益的，要及時(shí)查明原因并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任；損失特別重大或情節(jié)嚴(yán)重的，省國(guó)資委將會(huì)同有關(guān)方面進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查，并根據(jù)國(guó)家和我省責(zé)任追究辦法，嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任。

省國(guó)資委將根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和省屬企業(yè)基金投資業(yè)務(wù)發(fā)展需要，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管控要求，出臺(tái)相關(guān)操作指引或調(diào)整基金投資負(fù)面清單。省屬企業(yè)要按照通知要求，結(jié)合實(shí)際情況，落實(shí)工作責(zé)任，制定配套的基金投資管理制度報(bào)省國(guó)資委備案。本通知出臺(tái)前已開(kāi)展的基金投資業(yè)務(wù)，要按照通知要求進(jìn)行規(guī)范。

浙江省國(guó)資委

2018年3月  日